Przeczytaj również: Praca tymczasowa – limity

Kogo dotyczy obniżka PIT do 12 procent ?

Obniżka podatku PIT do 12 proc. obejmie podatników, którzy opodatkowani są według skali podatkowej. Co więcej, jest to niezależne od źródła osiąganych przychodów czy wysokości przysługujących kosztów uzyskania przychodu. Ponadto nie ma znaczenia czy jesteś zatrudniony u kilku pracodawców czy może równocześnie dostajesz emeryturę.

Niestety z obniżki PIT nie będziesz mógł skorzystać, jeśli zdecydujesz się pozostać na wybranych wcześniej zasadach opodatkowania, podatku liniowym, ryczałcie czy karcie podatkowej. Jednakże pamiętaj, że zyskujesz możliwość zmiany formy opodatkowania. W naszej opinii, warto się nad tym zastanowić.

Ponadto, możliwa będzie zmiana formy opodatkowania jedynie na zasady ogólne. Nie będzie możliwości zmiany na ryczałt lub na podatek liniowy. Jeśli aktualnie rozliczasz się na zasadach ryczałtu lub jesteś opodatkowany podatkiem liniowym –  będziesz mógł wybrać jedynie zasady ogólne.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Pomniejszanie podstawy opodatkowania o składkę zdrowotną

Mamy dobrą wiadomość! Składkę zdrowotną można będzie wrzucić w koszty. Rząd zapowiedział udogodnienia dotyczące składki zdrowotnej w podatku liniowym, ryczałcie i karcie podatkowej.

• podatek liniowy – rozliczenie składki zdrowotnej w kosztach działalności. Przedsiębiorca będzie mógł obniżyć podstawę opodatkowania o zapłacone składki zdrowotne w kwocie maksymalnie do 8 700 zł. Co to w praktyce oznacza? Liniowi podatnicy, którzy osiągają dochód miesięczny do kwoty 14 795 zł, będą mogli wrzucić swoją składkę zdrowotną w koszty, tak samo jak składki społeczne. 
•  ryczałt – podatnik będzie mógł obniżyć przychód, będący podstawą opodatkowania, o połowę zapłaconych składek zdrowotnych. Oznacza to, że przy najwyżej wysokości składki zdrowotnej na ryczałcie (1 007,81 zł), możliwe będzie obniżenie przychodu do opodatkowania o 503,91 zł miesięcznie.

Zmiany w podatkach 2022 – podsumowanie

Wśród przyjętych przez Sejm rozwiązań znalazło się m.in:

• Obniżenie stawki PIT z 17 do 12%.
• Likwidacja tzw. ulgi dla klasy średniej.
• Możliwość odliczenia części składek zdrowotnych przez przedsiębiorców na podatku liniowym, ryczałcie i karcie podatkowej.
• Preferencyjne rozliczenie w przypadku samotnych rodziców, którzy skorzystają z 1,5 kwoty wolnej, czyli 45 tys. zł (samotni rodzice wychowujący dziecko z niepełnosprawnościami skorzystają z podwójnej kwoty wolnej, czyli 60 tys. zł).
• Brak składki zdrowotnej od renty małoletnich dzieci oraz od wynagrodzenia osób powołanych do realizacji obowiązków społecznych lub obywatelskich – do 6000 zł wynagrodzenia rocznie.
• Szereg innych preferencji prorodzinnych, w tym m.in. zwiększenie kwoty dochodów dziecka bez utraty preferencji podatkowych przez rodziców (z 3089 zł do 16 061,28 zł w 2022 r.). Ponadto rozdzielenie renty rodzinnej od dochodów rodzica, dzięki czemu dziecko skorzysta z kwoty wolnej.
• Możliwość ponownego wyboru rozliczenia na skali podatkowej przez tych przedsiębiorców, którzy wybrali podatek liniowy lub ryczałt.
• Ujednolicenie terminów rocznego rozliczenia PIT (formularze: PIT-37, PIT-36, PIT-36S, PIT-28, PIT-28S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-39, PIT-38). Zeznania te będą składane w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia.
• Brak odpowiedzialności pracodawcy w przypadku nieprawidłowego pobrania zaliczek na PIT z uwagi na błędną informację przekazaną przez pracownika.
• Fakultatywny wzór PIT-2, w którym zawierać się będą oświadczenia i wnioski mające wpływ na obliczenie zaliczki.
• Od 1 stycznia 2023 r. wprowadzona zostanie możliwość dzielenia kwoty wolnej w zaliczkach na maksymalnie trzech płatników oraz rozliczania jej w tytułach, w których dotychczas nie była uwzględniana przez płatników, np. przy umowach zlecenia.
• Ulga na zabytki wyłącznie na renowację, konserwację i remonty. Jednakże z ulgi skorzystać będzie można po zatwierdzeniu remontu przez konserwatora zabytków.

Warte uwagi: Nierozliczenie się z tytułu PIT – konsekwencje

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład 2.0 – zmiany podatkowe first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład 2.0 – zmiany podatkowe pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Projekt zmian w Polskim Ładzie nabiera tempa i konkretnego kształtu. Po konsultacjach społecznych z ubiegłego roku, resort finansów zdecydował pozostawić ulgę na zabytki, lecz na nieco zmienionych zasadach. Podatnicy, którzy w 2022 roku poniosą wydatki na prace konserwatorskie, restauratorskie i roboty budowlane, będą mogły skorzystać z nowej ulgi podatkowej. Mam na myśli ulgę na zabytki. Dodatkowo, jeśli dokonasz wpłaty na fundusz remontowy lub zakupisz zabytek, ulga obejmie również Ciebie. Jednakże jest pewien warunek. Mam na myśli fakt, że budynek, który jest uznany za zabytek, musi być wpisany do rejestru zabytków lub znajdować się w ewidencji zabytków.

Na czym polega ta ulga? Kto może z niej skorzystać? Jak dokonać odliczenia? Dowiedz się więcej z niniejszego artykułu.

Przeczytaj również: Pusta faktura a konsekwencje wystawienia

Ulga na zabytki – na czym polega?

Wprowadzenie ulgi na zabytki związane jest z faktem, że nasz kraj zmaga się właśnie z problemem ratowania zabytkowych. Są to wielokrotnie również bardzo zniszczone budynki. W rozumieniu resortu finansów nowa ulga podatkowa ma zachęcać prywatnych inwestorów do podejmowania się świadomych prac renowacyjnych, modernizacyjnych, a także kupna nieruchomości zabytkowych. Jako, że środki na renowację historycznych obiektów są ograniczone, to jedyną szansą na odnowienie zabytkowych budowli jest prywatny kapitał. Ceny zabytków zazwyczaj są atrakcyjne. Jednakże koszt prac budowlanych i restauracyjnych przez konserwatorów, skutecznie odstrasza potencjalnych nabywców.

Dodatkowo ulga na zabytki zakłada również możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania:

• wydatku na zakup zabytku wpisanego do rejestru zabytków, nie więcej niż kwota odpowiadająca iloczynowi 500 zł i liczby metrów kw. powierzchni użytkowej zabytku,
• 50% kwoty poniesionych wydatków na wpłaty na fundusz remontowy oraz na prace konserwatorskie, restauratorskie i roboty budowlane dotyczące nieruchomości wpisanych do rejestru zabytków oraz znajdujących się w ewidencji zabytków.

Ponadto limit odliczenia na wszystkie inwestycje z tytułu ulgi na zabytki nie może przekroczyć 500 tys. zł.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Warunki skorzystania z ulgi

W przypadku wydatków na wpłaty na fundusz remontowy podatnik musi:
– być właścicielem lub współwłaścicielem zabytku nieruchomego w momencie ponoszenia wydatku (wpłaty),
– posiadać dowód wpłaty lub zaświadczenie wydane przez wspólnotę mieszkaniową bądź spółdzielnię mieszkaniową o wysokości dokonanych w roku podatkowym wpłat.

W przypadku wydatków na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane podatnik musi:
– być właścicielem lub współwłaścicielem zabytku nieruchomego w momencie ponoszenia wydatku,
– posiadać sporządzone na piśmie pozwolenie wojewódzkiego konserwatora zabytków na prowadzenie tych prac – w przypadku zabytku nieruchomego wpisanego do rejestru zabytków,
– mieć sporządzone na piśmie zalecenia konserwatorskie – w przypadku zabytku nieruchomego znajdującego się w wojewódzkiej lub gminnej ewidencji zabytków,
– posiadać fakturę wystawioną przez podatnika podatku VAT niekorzystającego ze zwolnienia od tego podatku.

Jak odliczyć wydatki w ramach ulgi na zabytki

Wpłaty na fundusz remontowy, wydatki na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane powinieneś rozliczyć w zeznaniu podatkowym składanym za rok podatkowy, w którym je poniosłeś. Jednakże pamiętaj, że odliczenia wydatków na nabycie dokonuje się w zeznaniu podatkowym składanym za rok, w którym po raz pierwszy poniosłeś koszty, a nie za rok zakupu budynku.  Z tego wynika, że aby odliczyć ulgę na zabytki nie wystarczy zakup obiektu, trzeba przede wszystkim zadbać o jego renowację.

Jednakże co jeśli kwota rocznego dochodu/przychodu jest niższa niż kwota przysługującego odliczenia? W takiej sytuacji możesz odliczyć kwotę nieznajdującą pokrycia w rocznym dochodzie/przychodzie maksymalnie przez sześć kolejnych lat.

Warte uwagi: Osoba fizyczna a osoba prawna

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

The post Ulga na zabytki first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Ulga na zabytki pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Obecnie w Polsce działa niemal prawie milion rodzinnych firm. Wielu z przedsiębiorców, prowadzących działalność gospodarczą wraz z członkami swoich rodzin, planuje przeprowadzić proces sukcesji. Jak już pisaliśmy w jednym z poprzednich artykułów – rozwiązanie to wymaga od nich posiadania następców prawnych, którzy byliby chętni, aby przejąć rodzinny biznes. Dotychczas prawo nie przewidywało innej możliwości, jak proces sukcesji bądź sprzedaż firmy.

12 stycznia 2021 roku w wykazie prac legislacyjnych znalazł się projekt ustawy o fundacji rodzinnej. Dodatkowo ministerstwo opublikowało jego ogólne założenia, które dają obraz tego, jak wyglądać mają fundacje rodzinne na gruncie prawa polskiego. Wprowadzenie do polskiego prawa fundacji rodzinnej to element Polskiego Ładu. Według założeń Ministerstwa Rozwoju i Technologii ustawa ma wejść w życie 1 czerwca 2022 r.

Przeczytaj niniejszy artykuł, aby dowiedzieć się więcej.

Przeczytaj również: Dobra osobiste – czym są i jak je chronić?

Fundacja rodzinna – główne założenia

Fundacja rodzinna ma posiadać status osoby prawnej. Ponadto musi mieć swoją siedzibą na terytorium Polski. Stworzenie jej będzie możliwe na podstawie oświadczenia sporządzonego przez fundatora i zawartego w akcie założycielskim albo testamencie. Fundatorem będzie może zostać osoba fizyczna, która posiada pełną zdolność do czynności prawnych. Mam na myśli między innymi prawo swobodnego dysponowania swoim majątkiem. Ponadto fundację rodzinną może utworzyć także kilku fundatorów. Celem fundacji ma być zarządzanie i ochrona majątku przekazanego przez fundatora oraz spełnianie określonych w statucie świadczeń na rzecz beneficjentów, np. pokrywanie kosztów ich utrzymania lub kształcenia.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Majątek fundacji rodzinnej

Majątek fundacji rodzinnej powstały na skutek wyposażenia jej przez fundatora oraz dochody osiągane przez fundację rodzinną w przyszłości będą stanowiły fundusz operatywny, którego wartość nie powinna być niższa niż 100 000 zł, zarówno przy utworzeniu fundacji rodzinnej jak i później, w trakcie jej działalności. Jednakże z czego to wynika? Chodzi o to, aby prowadzenie fundacji rodzinnej i wnoszenie do niej danych składników majątkowych fundatora nie powodowało pogorszenia sytuacji prawnej wierzycieli. Co istotne, odpowiedzialność za zobowiązania ponosić mają solidarnie wszyscy członkowie fundacji, a nie tylko jej fundator.

Jednakże na obecnym etapie, wciąż nie do końca wiadomo, co dokładnie ma stanowić majątek fundacji. Zgodnie z ustawą, rozważane są dwie możliwości:

1. Majątek fundacji będą stanowić pieniądze, udziały, akcje, nieruchomości, ruchomości, w tym majątek produkcyjny i handlowy, a także dobra niematerialne. Dookreślając, założyciel będzie miał swobodę w zakresie przedmiotu wkładu do fundacji.
2. Majątek fundacji będą stanowić wyłącznie udziały oraz akcje w spółkach prawa handlowego.

Opodatkowanie fundacji rodzinnych

Wraz z planowanym wprowadzeniem do polskiego porządku prawnego instytucji fundacji rodzinnej nastąpią zmiany przepisów podatkowych z tym związanych.

Obowiązek podatkowy ciąży na nabywcy świadczeń fundacji rodzinnej i powstaje z chwilą spełnienia świadczenia. W związku z tym nabycie świadczeń od fundacji podlegać będzie opodatkowaniu w wysokości 19% podstawy opodatkowania, a fundacja rodzinna będzie pełnić rolę płatnika z tytułu nabycia świadczeń.

Ponadto, fundacja rodzinna ze względu na to, że posiadać będzie osobowość prawną, stanie się  podatnikiem podatku CIT. W związku z tym do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dodano przepis wskazujący, że podatnik będący fundacją rodzinną jest obowiązany: 

1. w prowadzonej ewidencji rachunkowej wyodrębnić rzeczy, prawa majątkowe oraz środki pieniężne otrzymane od każdego z fundatorów ze wskazaniem tych fundatorów;
2. prowadzić ewidencję rachunkową w sposób zapewniający ustalenie przychodów, kosztów uzyskania przychodów i dochodu (straty) pochodzących z rzeczy, praw majątkowych oraz środków pieniężnych pochodzących od każdego z fundatorów z podziałem na fundatorów;
3. prowadzić ewidencję rachunkową w sposób zapewniający ustalenie fundatora, od którego pochodzą środki przeznaczone na świadczenia przekazywane beneficjentowi, a także fundatorowi.

Warte uwagi: Kara umowna – co warto wiedzieć?

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Fundacja rodzinna – rodzinny skarbiec? first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Fundacja rodzinna – rodzinny skarbiec? pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Polski Ład – zgodnie z jego projektem od 2023 r. podatnicy podatku CIT oraz osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą będą miały szereg nowych obowiązków.

Nowe zasady naliczania składki zdrowotnej, które weszły w życie w styczniu 2022 roku, obligują przedsiębiorców do comiesięczne przesyłanie do ZUS informacji o osiągniętym dochodzie. Więcej na temat nowej składki zdrowotnej pisaliśmy w tym artykule: Polski Ład — jaka będzie wysokość składki zdrowotnej w 2022 roku?

Jednakże w dzisiejszym artykule zajmiemy się nowymi zmianami, które wejdą w życie od stycznia 2023 roku. Przeczytaj, aby dowiedzieć się więcej.

Polski Ład – co również ulegnie zmianie?

Od stycznia 2023 roku przedsiębiorcy zobowiązani zostaną do wdrożenia systemu e-Faktur. Ponadto będą musieli automatycznie wysyłać każdą wystawioną fakturę na serwer Ministerstwa Finansów. Szerzej na temat e-Faktur pisaliśmy tutaj: E-faktury – dlaczego warto?

Ponadto przepisy Polskiego Ładu zakładają rozszerzenie zakresu informacji przesyłanych do skarbówki w ramach Jednolitego Pliku Kontrolnego.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

JPK_PKPIR, JPK_EST – jakie zmiany?

Według obecnie obowiązujących przepisów, jako przedsiębiorca musisz co miesiąc składać plik JPK_V7, pod warunkiem że jesteś czynnym podatnikiem VAT. Pozostałe dokumenty, takie jak:

• JPK_FA (faktury VAT)
• JPK_FA_RR (faktury VAT rolnika ryczałtowego)
• JPK_MAG (magazyn)
• JPK_WB (wyciąg bankowy)
• JPK_KR (księgi rachunkowe)
• JPK_PKPIR (podatkowa księga przychodów i rozchodów)
• JPK_EWP (ewidencja przychodów)

podatnicy składają jedynie na żądanie organów skarbowych. Przy czym nie wszystkie, a tylko te, które dotyczą prowadzonej działalności gospodarczej.

Jednakże zgodnie z nowymi przepisami, każda osoba prowadząca działalność gospodarczą zobowiązana będzie do przesyłania władzom skarbowym pełnej zawartości ksiąg rachunkowych każdego miesiąca. Mam na myśli między innymi Podatkowe Księgi Przychodów i Rozchodów oraz Ewidencję Środków Trwałych. Księgi te przedsiębiorca będzie dostarczał wyłącznie w formie elektronicznej, w ramach ustrukturyzowanych plików JPK_PKPIR oraz JPK_EST. Podsumowując, to zatem dwa kolejne, obowiązkowe do sporządzania pliki JPK, oprócz wprowadzonego już wcześniej pliku JPK_VAT.

Z czym związane są nowe obowiązki?

Po wdrożeniu nowych przepisów, urzędy skarbowe będą mogły na bieżąco pozyskiwać informacje dotyczące nie tylko Twoich dochodów i należnych zaliczek na podatek dochodowy, ale również informację o aktualnych składnikach majątku firmy.

Obowiązek elektronicznej wysyłki ksiąg rachunkowych dotyczyć będzie również osób rozliczających się na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Ci przedsiębiorcy również zobowiązani będą do comiesięcznej wysyłki Ewidencji Przychodów oraz Wykazu Środków Trwałych.

Nowe przepisy wchodzą w życie 1 stycznia 2023 roku. Od tej daty nie będzie zatem możliwości uniknięcia prowadzenia zarówno PKPiR, jak i Ewidencji Środków Trwałych w formie elektronicznej. Pełna treść nowych przepisów dostępna jest tutaj. 

Warte uwagi: Jednorazowe odszkodowanie

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład wprowadza nowe obowiązki first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład wprowadza nowe obowiązki pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Każdy przedsiębiorca, który rozpoczyna swoją działalność, może wybrać, w jaki sposób będzie opodatkowywać swój dochód. Możliwe formy opodatkowania to: podatek dochodowy na zasadach ogólnych – skala podatkowa, podatek liniowy, zryczałtowane formy opodatkowania: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz karta podatkowa.

Obecnie podatek liniowy jest jedną z najpopularniejszych metod opodatkowania wśród przedsiębiorców, którzy prowadzą własną działalność gospodarczą. Jednakże wraz ze zmianami wprowadzonymi przez Polski Ład, wielu biznesmenów zastanawia się czy taka forma opodatkowania firmy jest wciąż opłacalna. Z założenia, zmiany Polskiego Łady miały pomóc polskim przedsiębiorcom, lecz czy tak się stało? Zlikwidowana została jedna z metod, jaką była karta podatkowa. W konsekwencji przekształcenia dotykają również tzw. liniowców, ponieważ ich obciążenia podatkowe gwałtownie wzrosły. W istocie chodzi o zmianę zasad rozliczania składki zdrowotnej. Z tego powodu wielu przedsiębiorców rozważa zmianę formy opodatkowania od przyszłego roku. W jakich sytuacjach podatek liniowy będzie korzystny, a w jakich warto zastanowić się nad zmianą metody opodatkowania? W poniższym artykule przedstawiamy kiedy podatek liniowy może stać się opłacalną formą opodatkowania dla przedsiębiorcy.

O innych formach podatkowania pisaliśmy tutaj: Forma opodatkowania – jaką wybrać?

Przeczytaj również: Biznesplan – dla kogo i w jakim celu?

Co to jest podatek liniowy i kogo może dotyczyć?

Podatek liniowy jest jedną z form opodatkowania dochodów uzyskiwanych z działalności gospodarczej. Stawka podatku liniowego wynosi zawsze 19%, bez względu na wysokość uzyskanych przez przedsiębiorcę  dochodów.  Ogólnie rzecz biorąc, jest to podstawowa różnica pomiędzy podatkiem liniowym a podatkiem płaconym na zasadach ogólnych. Rozliczając się według tzw. skali podatkowej, stawka podatku wynosi 17% lub 32%, w zależności od osiągniętego dochodu.

Podatek liniowy przysługuje tylko podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą. Jednakże z tego grona wyłączone są działalności rolnicze. Metoda liniowa rozliczania podatku dotyczy wyłącznie dochodów pochodzących z prowadzonej działalności W związku z tym dochody podatnika, które pochodzą z innych źródeł nie mogą być opodatkowane w ten sposób. Mając to na uwadze, jeśli podatnik ma kilka źródeł dochodów, musi złożyć roczne zeznanie podatkowe dla części dochodów opodatkowanej liniowo. Natomiast dla pozostałych źródeł złożyć odrębne zeznania.

Jednakże wraz z Polskim Ładem nadeszły istotne zmiany. Od 2022 roku osoby, które korzystają z podatku liniowego muszą zapłacić 19 procent podatku dochodowego od osób fizycznych oraz 4,9 procentową składką zdrowotną od dochodu. Zmiana dotyczy więc nowego sposobu rozliczenia składki zdrowotnej. Dla liniowców powoduje to wzrost obciążeń do 23 proc. Ponadto od 1 stycznia 2022 roku składki zdrowotnej nie można odliczyć od podatku. Z tego powodu przedsiębiorcy, niezależnie od tego jaką metodę opodatkowania wybrali, zostaną dodatkowo obciążeni. Dodatkowo niepokojący jest również fakt, że korzystanie z nowych ulg wprowadzonych wraz z Polskim Ładem nie jest dostępne dla liniowców. To stawia te osoby w niekorzystnej pozycji, gdyż wzrost obciążeń wydaje się nieuchronny. Niestety pomocy ze strony państwa brak.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

Podatek liniowy w 2022 roku – kiedy jest opłacalny? 

Podsumowując, zmiany które nadeszły raz z Polskim Ładem mogą sprawić, że rozliczanie się według podatku liniowego w 2022 roku może dla wielu przedsiębiorców okazać się nieopłacalne. Stawka opodatkowania nie uległa zmianie, składka zdrowotna zwiększa koszty, a obciążeń nie zrekompensowano. Przykładowo rekompensatą mogłoby być umożliwienie przedsiębiorcom, którzy obciążeni są podatkiem liniowym, korzystania z ulg. Kiedy więc podatek liniowy może okazać się wciąż opłacalny? Jest on dobrym wyborem dla przedsiębiorców, którzy osiągają rocznie wysokie dochody, wyższe niż 100 tys. zł. Im wyższe dochody osiąga przedsiębiorca, tym bardziej opłacalny wydaje się podatek liniowy. Jednakże ostateczną decyzję co do opodatkowania działalności gospodarczej pozostawiamy Tobie.

The post Podatek liniowy – czy to się opłaca? first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Podatek liniowy – czy to się opłaca? pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Wśród zmian wprowadzonych przez Polski Ład, znajduje się kilka nowych ulg, choć także zmodyfikowano obecne. Nowa ulga na sponsoring skierowana jest do przedsiębiorców, którzy angażują się w działalność uważaną za społecznie pożyteczną. Przeczytaj artykuł do końca, aby dowiedzieć się więcej w temacie: Polski Ład — ulga na sponsoring.

Przeczytaj o: Polski Ład — zmiany w pracy na czarno

Kto może skorzystać z ulgi sponsoringowej?

Po pierwsze określę dla kogo dokładnie skierowana jest ta ulga. Mogą z niej skorzystać przedsiębiorcy, którzy prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą. Podatnicy muszą mieć dochody opodatkowane na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej lub podatkiem liniowym. Dodatkowo jest to przeznaczone dla podatników CIT, którzy osiągają przychody inne niż z zysków kapitałowych.

Na co trzeba przeznaczyć pieniądze, aby skorzystać z ulgi?

Zadaniem ulgi jest wsparcie oraz zachęcenie przedsiębiorców do wspierania finansowo działalności społecznie pożytecznej (CSR). Czyli działalności kulturalnej, sportowej, szkolnictwa wyższego oraz nauki. Celem tej ulgi jest wspieranie rozwoju lokalnych inicjatyw.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Polski Ład — na czym polega ulga na sponsoring?

Ten rodzaj ulgi polega na odliczeniu od podstawy opodatkowania 50% uzyskania przychodów, które poniesiono na działalność kulturalną, sportową, szkolnictwo wyższe oraz naukę. Z zastrzeżeniem, że kwota odliczenia nie może przekroczyć wysokości dochodu, które uzyskał podatnik w roku podatkowym, czyli z pozarolniczej działalności gospodarczej – PIT, a z przychodów z innych niż przychody z zysków kapitałowych – CIT. Przekładając ulgę na praktykę, można rozliczyć 150% poniesionych kosztów, czyli:

• 100% jako koszt uzyskania przychodów,
• 50% jako odliczenie w ramach ulgi.

Przykład rozliczenia ulgi

Przedsiębiorca sponsoruje wydarzenie kulturalne w zamian za usługę reklamową. Przedsiębiorca poniósł koszt wynoszący 30 tyś. zł, co jest podparte umową sporządzoną na piśmie. A pieniądze przekazał przelewem na konto. Podatnik sponsorujący rozliczy kwotę 30 tyś. zł w kosztach uzyskania przychodów, a 15 tyś. zł odliczy od podstawy opodatkowania w ramach tej ulgi. Przedsiębiorca opłaca podatek dochodowy poprzez podatek liniowy, czyli 19%, a wykazał dochód w wysokości 100 tyś. zł, to w takim razie:

• bez ulgi podatek do zapłacenia wynosi 19 tys. zł,
• z ulgą podatek do zapłacenia wynosi 16 150 zł.

A zatem przedsiębiorca zyskał 2850 zł 🙂

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład — ulga na sponsoring first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład — ulga na sponsoring pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Z ulgi na robotyzację przemysłową mogę skorzystać przedsiębiorstwa, które chcą usprawnić pracę poprzez wdrożenie robotów przemysłowych. Zadaniem ulgi jest zwiększenie produktywności oraz konkurencyjności na rynku polskim oraz między narodowym. Przeczytaj artykuł do końca, aby dowiedzieć się więcej w temacie: Polski Ład — ulga na robotyzację.

Przeczytaj o: Polski Ład — ulga na prototyp

Kto może skorzystać z ulgi na robotyzację?

Ten rodzaj ulgi jest skierowany dla polskich firm, które ze względu na wysokie koszty nie mogą pozwolić sobie na poniesienie dodatkowych dużych wydatków, aby udoskonalić swój sposób wykonywania określonego towaru. Dzięki skorzystaniu z ulgi, koszty staną się dużo niższe i tym samym proces wprowadzenia robotyzacji będzie bardziej dostępny. Dodatkowo pomoże to zwiększyć ilość robotów w przemyśle przetwórczym, bo niestety Polska znacząco odbiega od innych krajów w Europie. Z tego właśnie powodu wprowadzono ulgę na robotyzację przemysłową, która jest obecna w innych krajach.

Na czym polega ulga na robotyzację?

Przedsiębiorca, który zakupi oraz zainstaluje robota przemysłowego będzie mógł odliczyć od podatku dochodowego 50% poniesionych kosztów podczas składania rocznego zeznania. Do kosztów, za które można otrzymać zwrot zalicza się:

• koszt nabycia nowych robotów przemysłowych; maszyn i urządzeń peryferyjnych do robotów przemysłowych funkcjonalnie z nimi związanych; maszyn, urządzeń oraz innych rzeczy również mających związek funkcjonalny z robotami przemysłowymi, które pozwalają na zachowanie ergonomii oraz bezpieczeństwa pracy (odnosi się to do tych stanowisk, gdzie zachodzi interakcja człowieka z robotem przemysłowym). Mowa tu np. o czujnikach, przekaźnikach, zamkach bezpieczeństwa lub barierach fizycznych.

• koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych niezbędnych do poprawnego uruchomienia,

• koszt usług szkoleniowych lub kursów, które dotyczą obsługi robotów przemysłowych i innych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych,

• opłaty określone w umowie leasingu finansowego dotyczącego robotów przemysłowych i innych środków trwałych.

Polski Ład — ulga na robotyzację

Ulga na robotyzację obowiązuje od 1 stycznia 2022 roku. Jej wprowadzenie jest dużym sukcesem. Wielu pracodawców wyczekiwało na nią, choć rozmowy o uldze były prowadzone przez ponad 2 lata. Dzięki temu, z pewnością poprawi to stan polskiego przemysłu i tym samym nagminnie nie będziemy odbiegać standardem od innych krajów.

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład — ulga na robotyzację first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład — ulga na robotyzację pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników jest właściwie rozszerzeniem istniejącej ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). Dzięki niej można odliczyć określoną kwotę, która ma związek z zatrudnieniem nowych pracowników. Obowiązuje od 1 stycznia 2022 roku. Przeczytaj artykuł do końca, aby dowiedzieć się więcej w temacie: Polski Ład — ulga dla innowacyjnych pracowników.

Przeczytaj o: Polski Ład — ulga na prototyp

Polski Ład — ulga dla innowacyjnych pracowników — Na czym polega?

Krótko mówiąc ulga polega na odliczeniu kwoty, która ma związek z zatrudnieniem innowacyjnego pracownika. Za taką osobę uważa się osobę fizyczną bezpośrednio zaangażowaną w działalność badawczo-rozwojową, która:

• przeznaczy czas pracy na realizację działalności badawczo-rozwojowej i zajmie to co najmniej 50% przepracowanego czasu w danym miesiącu,

• poświęci czas na wykonanie usługi dotyczącej działalności badawczo-rozwojowej na podstawie umowy zlecenia lub umowy o dzieło, a czas jego trwania faktycznie wyniesie co najmniej 50% przepracowanych godzin w danym miesiącu.

Trzeba pamiętać, że w takich wypadkach potrzeba zatrudnić specjalistę o wysokich kwalifikacjach i kompetencjach, np. badaczy, programistów, lekarzy, informatyków, inżynierów, konstruktorów.

Jak odliczyć ulgę na innowacyjnych pracowników?

Kwota odliczenia od podatku nie może przekroczyć w roku podatkowym kwoty uzyskania dochodu. A to odliczenie można zrobić poprzez zeznanie za rok podatkowy, w którym poniesiono koszty.

Jeżeli przedsiębiorca w roku podatkowym osiągnął straty lub wielkość jego dochodu jest niższa od wysokości przysługującego odliczenia, to może zrobić to przez sześć kolejnych i następujących po sobie latach. Pierwszy z nich wypada bezpośrednio po roku, kiedy mógł skorzystać z odliczenia. Oprócz tego, pracodawca ma prawo, aby pomniejszyć kwotę zaliczek na podatek dochodowy oraz zryczałtowany podatek dochodowy, przesyłanych do urzędu skarbowego o:

• iloczyn najniższej stawki podatkowej określonej w skali podatkowej oraz

• nieodliczonego odliczenia lub

• 19% nieodliczonego odliczenia.

Zasada dokonania odliczenia

Z odliczenia można już skorzystać po miesiące, w którym przedsiębiorca złożył zeznanie i tym samym rozliczył się z podatku dochodowego. Z ulgi można korzystać do końca roku podatkowego. Jednakże z odliczenia nie mogą korzystać podatnicy korzystający z prawa do zwrotu gotówkowego uregulowanego w uldze B+R.

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład — ulga dla innowacyjnych pracowników first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład — ulga dla innowacyjnych pracowników pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Ulga na prototyp jest skierowana do przedsiębiorstw zajmujących się innowacyjnymi, nowymi na rynku produktami, które wyróżniają się wydajnością technologiczną i użytecznością. Dzięki skorzystaniu z ulgi na podatek można taniej wytworzyć prototyp, a następnie wdrożyć go do masowej produkcji. Przeczytaj artykuł do końca, aby dowiedzieć się więcej w temacie: Polski Ład — ulga na prototyp.

Przeczytaj o: Polski Ład — ulgi podatkowe

Polski Ład — ulga na prototyp – Na czym polega ulga na prototyp?

Ulga na prototyp dotyczy wydatków przeznaczonych na:

• próbną produkcję nowego produktu (w tym zakup maszyn niezbędnych do produkcji, koszty ulepszenia produktu)

• wprowadzenie produktu na rynek.

Ustawa o rachunkowości definiuje czym jest próbna produkcja nowego produktu. A zatem jest to etap procesu technologicznego, który nie wymaga dalszej pracy nad rozwojem, a jego celem jest wykonanie testów oraz prób przed rozpoczęciem masowej produkcji tego produktu. Dodatkowo musi on powstać w wyniku prowadzenia prac badawczo-rozwojowych. A sama ulga dotyczy okresu od momentu poniesienia pierwszego kosztu związanego z przygotowaniem, a kończącego się w chwili jego produkcji. Z kolei za wprowadzenie na rynek nowego produktu uznaje się czynności, które doprowadzają do opracowania odpowiedniej dokumentacji pozwalającej na uzyskanie certyfikatów oraz wszelkich zezwoleń uprawniających do sprzedaży tego produktu.

Ulga na prototyp jako odliczenie od podstawy opodatkowania

Ulga pozwala odliczyć określone wydatki od podstawy odliczenia podatku. Dokonuje się jej w zeznaniu za rok podatkowy, w którym poniesiono koszty. Obejmuje 30% poniesionych wydatków na produkcję egzemplarza testowego oraz wprowadzenie go na rynek. Jednakże kwota odliczenia nie może przekroczyć 10% dochodu w roku podatkowym, jakie osiąga się podczas prowadzenia działalności. Należy pamiętać, że pomimo tej ulgi, przedsiębiorca zachowa możliwość ujęcia poniesionych wydatków do kosztów uzyskania dochodów.

W sytuacji, gdy przedsiębiorca w danym roku poniósł stratę bądź jego dochód jest niższy od kwoty przysługujących mu odliczeń, to może dokonać odliczenia w zeznaniach podatkowym za sześć kolejno następujących po sobie lat. Oznacza to, że niewykorzystana ulga przechodzi na następne lata.

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład — ulga na prototyp first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład — ulga na prototyp pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Praca w Polsce na czarno jest zjawiskiem bardzo częstym. Pracodawca chce zapłacić mniejsze podatki, więc wręcza całą lub część wypłaty pod tzw. stołem. A zatem z pracownikiem nie podpisał umowy lub podpisał, ale z najmniejszą możliwą kwotą wypłaty. A samo otrzymywanie wypłaty, jak łatwo się domyśleć, nie jest to udokumentowane. Polski Ład wprowadził wiele zmian, aby zwalczyć pracę na czarno. Co jest dobrym pomysłem. Przeczytaj artykuł do końca, aby dowiedzieć się więcej w temacie: Polski Ład — zmiany w pracy na czarno. 

Przeczytaj o: Polski Ład — ulga na powrót dla osób wracających z zagranicy

Jakie obowiązywały przepisy do końca 2021?

Nielegalne zatrudnienie tzw. praca na czarno polega na zatrudnieniu pracownika bez podpisywania z nim umowy, w której określa się m. in. warunki zatrudnienia oraz wysokość wypłacanej wypłaty. Przepisy obowiązujące do końca 2021 roku umożliwiały wzięcie do odpowiedzialności po odkryciu tego procederu, zarówno pracodawcę jak i pracownika.

Polski Ład — zmiany w pracy na czarno

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują zmienione przepisy dotyczące nielegalnego zatrudniania pracowników. Oznacza to, że pełną odpowiedzialność ponosi za to TYLKO pracodawca. Z kolei pracownik nie spotka się z negatywnymi konsekwencjami. Jest to dużym plusem tych zmian, ponieważ należy pamiętać, że to pracodawca zatrudnia oraz nie może tego robić nielegalnie. Najbardziej startą osoba podczas takiej pracy jest sam pracownik. Bez zatrudnienia na umowę nie ma m. in. ubezpieczenia zdrowotnego, nie opłaca składek emerytalnych oraz pewności, że otrzyma wypłatę.

Jakie konsekwencję spotkają przedsiębiorcę po odkryciu zatrudniania na czarno pracownika?

Na pracodawcę zatrudniającego nielegalnie pracowników zostaną nałożone sankcje. Tym samym przedsiębiorca będzie musiał:

• rozpoznać dodatkowy przychód w wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę za każdy miesiąc, kiedy nielegalnie pracował pracownik,

• zapłacić w całości (czyli część za siebie oraz za pracownika) składki na ubezpieczenia zdrowotne za wszystkie miesiące, kiedy pracownik był zatrudniony nielegalnie.

Dodatkowo pracodawca nie będzie miał możliwości, aby wliczyć wypłacone wynagrodzenia oraz opłacone składki ZUS, do kosztów uzyskania przychodów.

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Polski Ład — zmiany w pracy na czarno first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Polski Ład — zmiany w pracy na czarno pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.