O różnych formach opodatkowania pisaliśmy tutaj: Forma opodatkowania – jaką wybrać?

Podsumowując – Wysokie koszty firmowe = niski podatek dochodowy.

Koszty firmowe, czyli co?

Koszty firmowe to wydatki, które służą do uzyskania przychodu z prowadzonej przez Ciebie działalności. Dodatkowo są one również zabezpieczeniem źródła tego przychodu. Zaliczając wydatki do kosztów powinieneś kierować się przede wszystkim zdrowym rozsądkiem. Nie ma sensu za wszelką cenę generować wydatków. Bez wątpienia lepiej, abyś dokonywał zakupów na firmę, które później będziesz mógł sensownie wykorzystać i uzasadnić. Niestety, to że Twoim zdaniem wydatek zalicza się do kosztów uzyskania przychodów nie oznacza, że kontrolujący podzielą Twoją opinię. W trakcie kontroli podatkowej, kontroler może poprosić Cię o udowodnienie, że dany wydatek spełnia określone kryteria. Niestety, oprócz tego powinieneś zwrócić uwagę na przepisy, które czasami wykluczają zaliczenie danego wydatku do kosztów firmowych.

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych zawiera spis wydatków, które z założenia nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodów. Przed ujęciem wydatku w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów powinieneś sprawdzić, czy nie znajduje się on na tej liście.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Czego nie wrzucimy w koszty firmy?

 W kosztach podatkowych nie mogą się znaleźć wydatki wymienione w art. 23 ustawy, czyli w katalogu wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. W myśl tego artykułu kosztami uzyskania przychodów nie są, m.in.:

• wydatki na reprezentację,
• odsetki z tytułu nieterminowej spłaty zobowiązań podatkowych i budżetowych,
• wydatki na spłatę rat pożyczek i kredytów (kosztem może być jedynie część odsetkowa raty pożyczki, jeżeli została faktycznie opłacona),
• odpisy amortyzacyjne przekraczające wartość 150.000 zł w przypadku samochodów osobowych,
• wydatki na ubezpieczenie AC pojazdu osobowego w wartości przekraczającej ich część ustaloną w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 150.000 zł.

Powinieneś jednak pamiętać, abyś skrupulatnie dokumentował wszystkie swoje koszty firmowe i dokładnie je opisywał. Będą one potrzebne w razie kontroli skarbowej. Dokumenty potwierdzające dany wydatek to przede wszystkim – rachunki, faktury, umowy i rachunki do umów.

Koszty firmowe – podsumowanie

Podsumowując, abyś mógł ,,wrzucić’’ dany wydatek w koszty uzyskania przychodów, musi spełniać on łącznie poniższe przesłanki:

• został poniesiony przez podatnika,
• jest definitywny, a więc bezzwrotny,
• pozostaje w związku z prowadzoną przez podatnika działalnością gospodarczą,
• poniesiony został w celu uzyskania przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów,
• nie jest kosztem wymienionym w art. 23 ust. 1 ustawy,
• został właściwie udokumentowany.

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Koszty firmowe – co można do nich zaliczyć? first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Koszty firmowe – co można do nich zaliczyć? pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Jeśli jesteś osobą fizyczną, która osiąga przychody z działalności gospodarczej, możesz skorzystać z różnych form opodatkowania podatkiem dochodowym PIT. Musisz zastanowić się jaka forma opodatkowania będzie dla Ciebie najbardziej właściwa. Dokonaj wyboru, gdy rejestrujesz własną działalność gospodarczą na druku CEIDG-1 (wniosek o wpis do centralnej ewidencji i informacji o działalności gospodarczej). Jakie formy opodatkowania są dopuszczalne przez polskie przepisy? Czym się od siebie różnią? Te kwestię poruszymy w niniejszym artykule.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Jakie formy opodatkowania masz do wyboru?

Polskie regulacje prawne wyróżniają cztery podstawowe formy opodatkowania działalności. Największą popularnością cieszy się skala podatkowa. Pokrótce, jest to opodatkowanie na zasadach ogólnych. Obejmuje ono przychody z działalności, ale również przychody z umów cywilnoprawnych i świadczeń uzyskiwanych z ZUSu (emerytury, renty, zasiłki). Alternatywą do tej formy opodatkowania jest podatek liniowy. Charakteryzuje się on stałą stawką podatku dochodowego. Ponadto możesz skorzystać również ze zryczałtowanych form opodatkowania. Mam na myśli ryczałt od przychodów ewidencyjnych oraz kartę podatkową.

Niestety z początkiem 2022 roku, karta podarunkowa została wycofana z dostępnych form opodatkowania. W związku z tym mogą z niej korzystać jedynie przedsiębiorcy, którzy dokonali wyboru już wcześniej. Podsumowując, na dzień dzisiejszy możesz opodatkować swoją działalność gospodarczą na trzy sposoby: skalą podatkową, podatkiem liniowym oraz ryczałtem od przychodów ewidencyjnych. Przyjrzyjmy się bliżej tym możliwościom:

Forma opodatkowania – skala podatkowa

Podstawowa i w naszej opinii najważniejsza zaleta opodatkowania na zasadach ogólnych dotyczy tego, że masz możliwość opodatkowania dochodów z różnych źródeł. Możesz zrobić to na jednym zeznaniu podatkowym. Ponadto skala podatkowa pozwoli Ci na skorzystanie z wielu ulg:

• od strat poniesionych w ubiegłych latach,
• rehabilitacyjnej,
• od wydatków na Internet,
• od darowizny,
• termomodernizacyjnej.

Jednakże opodatkowanie na zasadach ogólnych ma również wady. Najważniejszą jest niski próg dochodu, powyżej którego obowiązuje wyższa stawka. Będziesz płacił podatek dochodowy według stawki 17% oraz 32% od nadwyżki dochodu ponad kwotę 120 000 zł.

Forma opodatkowania – podatek liniowy

W przypadku podatku liniowego jako przedsiębiorca opodatkowujesz dochód (przychody – koszty) jedną stawką podatku – 19%. Jest ona niezależna od wysokości osiąganego dochodu. W naszej opinii to jego największa zaleta. Jednakże, jeśli wybierzesz tę formę będziesz musiał prowadzić księgę przychodów i rozchodów. Podatek liniowy jest wyborem dla przedsiębiorców, którzy osiągają rocznie wysokie dochody, wyższe niż 100 tys. zł. Im wyższe dochody osiąga przedsiębiorca, tym bardziej opłacalny wydaje się podatek liniowy. 

Do wad tej formy opodatkowania zaliczyć należy fakt, że nie pozwala ona na skorzystanie z większości ulg podatkowych. Dodatkowo nie będzie obowiązywała Cię kwota wolna od podatku.

Więcej o podatku liniowym: Podatek liniowy – czy to się opłaca?

Forma opodatkowania – ryczałt od przychodów ewidencyjnych

Ryczałt jest przeznaczony dla przedsiębiorców, którzy uzyskują przychód z pozarolniczej działalności gospodarczej (w tym spółki cywilne osób fizycznych oraz spółki jawne osób fizycznych). Jednak istnieje pewien wymóg. Tę formę opodatkowania mogą wybrać osoby, które w roku poprzedzającym rok podatkowy uzyskały przychody z działalności, w wysokości nieprzekraczającej 9 188 200 zł. Ponadto stawka podatkowa zależy od wykonywanej działalności i waha się od 2% do 17%.

Przeczytaj również: Finansowanie działalności gospodarczej

Na co zwrócić uwagę przy wyborze formy opodatkowania?

Podczas wyboru powinieneś kierować się nie tylko rachunkiem ekonomicznym, ale również rodzajem działalności gospodarczej, którą wykonujesz. Ponadto od tego, jaką formę opodatkowania wybierzesz, zależy również wysokość składki zdrowotnej. Zgodnie z aktualnymi przepisami, nie można odliczyć jej od podatku. Wobec tego Twój dochód nie powinien być jedyną przesłanką przy podejmowaniu decyzji. Jeśli stoisz przed wyborem formy opodatkowania swojej firmy zwróć uwagę na to:

• Jakie osiągasz przychody,
• czy generujesz wysokie koszty uzyskania przychodu,
• z jakich ulg i preferencji planujesz skorzystać w danym roku,
• czy planujesz skorzystać z kwoty wolnej od podatku,
• jakie dodatkowe koszty, które możesz odliczyć, generuje Twoja działalność,
• czy rozliczasz się samemu,
• czy świadczysz usługi na rzecz byłego pracodawcy i przeszedłeś na samozatrudnienie.

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

Jeśli zastanawiałeś się nad tym czy w trakcie roku podatkowego możesz zmienić formę opodatkowania, odpowiedź znajdziesz w tym artykule: Czy mogę zmienić formę opodatkowania w trakcie roku?

The post Forma opodatkowania – jaką wybrać? first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Forma opodatkowania – jaką wybrać? pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Każdy przedsiębiorca, który rozpoczyna swoją działalność, może wybrać, w jaki sposób będzie opodatkowywać swój dochód. Możliwe formy opodatkowania to: podatek dochodowy na zasadach ogólnych – skala podatkowa, podatek liniowy, zryczałtowane formy opodatkowania: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz karta podatkowa.

Obecnie podatek liniowy jest jedną z najpopularniejszych metod opodatkowania wśród przedsiębiorców, którzy prowadzą własną działalność gospodarczą. Jednakże wraz ze zmianami wprowadzonymi przez Polski Ład, wielu biznesmenów zastanawia się czy taka forma opodatkowania firmy jest wciąż opłacalna. Z założenia, zmiany Polskiego Łady miały pomóc polskim przedsiębiorcom, lecz czy tak się stało? Zlikwidowana została jedna z metod, jaką była karta podatkowa. W konsekwencji przekształcenia dotykają również tzw. liniowców, ponieważ ich obciążenia podatkowe gwałtownie wzrosły. W istocie chodzi o zmianę zasad rozliczania składki zdrowotnej. Z tego powodu wielu przedsiębiorców rozważa zmianę formy opodatkowania od przyszłego roku. W jakich sytuacjach podatek liniowy będzie korzystny, a w jakich warto zastanowić się nad zmianą metody opodatkowania? W poniższym artykule przedstawiamy kiedy podatek liniowy może stać się opłacalną formą opodatkowania dla przedsiębiorcy.

O innych formach podatkowania pisaliśmy tutaj: Forma opodatkowania – jaką wybrać?

Przeczytaj również: Biznesplan – dla kogo i w jakim celu?

Co to jest podatek liniowy i kogo może dotyczyć?

Podatek liniowy jest jedną z form opodatkowania dochodów uzyskiwanych z działalności gospodarczej. Stawka podatku liniowego wynosi zawsze 19%, bez względu na wysokość uzyskanych przez przedsiębiorcę  dochodów.  Ogólnie rzecz biorąc, jest to podstawowa różnica pomiędzy podatkiem liniowym a podatkiem płaconym na zasadach ogólnych. Rozliczając się według tzw. skali podatkowej, stawka podatku wynosi 17% lub 32%, w zależności od osiągniętego dochodu.

Podatek liniowy przysługuje tylko podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą. Jednakże z tego grona wyłączone są działalności rolnicze. Metoda liniowa rozliczania podatku dotyczy wyłącznie dochodów pochodzących z prowadzonej działalności W związku z tym dochody podatnika, które pochodzą z innych źródeł nie mogą być opodatkowane w ten sposób. Mając to na uwadze, jeśli podatnik ma kilka źródeł dochodów, musi złożyć roczne zeznanie podatkowe dla części dochodów opodatkowanej liniowo. Natomiast dla pozostałych źródeł złożyć odrębne zeznania.

Jednakże wraz z Polskim Ładem nadeszły istotne zmiany. Od 2022 roku osoby, które korzystają z podatku liniowego muszą zapłacić 19 procent podatku dochodowego od osób fizycznych oraz 4,9 procentową składką zdrowotną od dochodu. Zmiana dotyczy więc nowego sposobu rozliczenia składki zdrowotnej. Dla liniowców powoduje to wzrost obciążeń do 23 proc. Ponadto od 1 stycznia 2022 roku składki zdrowotnej nie można odliczyć od podatku. Z tego powodu przedsiębiorcy, niezależnie od tego jaką metodę opodatkowania wybrali, zostaną dodatkowo obciążeni. Dodatkowo niepokojący jest również fakt, że korzystanie z nowych ulg wprowadzonych wraz z Polskim Ładem nie jest dostępne dla liniowców. To stawia te osoby w niekorzystnej pozycji, gdyż wzrost obciążeń wydaje się nieuchronny. Niestety pomocy ze strony państwa brak.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

Podatek liniowy w 2022 roku – kiedy jest opłacalny? 

Podsumowując, zmiany które nadeszły raz z Polskim Ładem mogą sprawić, że rozliczanie się według podatku liniowego w 2022 roku może dla wielu przedsiębiorców okazać się nieopłacalne. Stawka opodatkowania nie uległa zmianie, składka zdrowotna zwiększa koszty, a obciążeń nie zrekompensowano. Przykładowo rekompensatą mogłoby być umożliwienie przedsiębiorcom, którzy obciążeni są podatkiem liniowym, korzystania z ulg. Kiedy więc podatek liniowy może okazać się wciąż opłacalny? Jest on dobrym wyborem dla przedsiębiorców, którzy osiągają rocznie wysokie dochody, wyższe niż 100 tys. zł. Im wyższe dochody osiąga przedsiębiorca, tym bardziej opłacalny wydaje się podatek liniowy. Jednakże ostateczną decyzję co do opodatkowania działalności gospodarczej pozostawiamy Tobie.

The post Podatek liniowy – czy to się opłaca? first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Podatek liniowy – czy to się opłaca? pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.

Podatek liniowy razem z ryczałtem – czy to możliwe ? – Polski Nowy Ład wprowadza szereg zmian w opodatkowaniu zarówno dla firm jak i osób fizycznych. Trzeba przyznać że zmiany te to prawdziwa rewolucja. W dzisiejszym artykule odpowiemy na pytanie czy można połączyć podatek liniowy i ryczałt. Jeśli interesuje Cię to zagadnienie zachęcam Cię do przeczytania artykułu do końca.

Czasem zdarzają się sytuacje, że prowadzisz działalność w różnych formach. Polskie prawo dopuszcza możliwość prowadzenia słynnej JDG, ale też np. wspólnik spółki niemającej osobowości prawnej np. spółki jawnej czy cywilnej. Obie te formy prowadzenia działalności mogą być oczywiście inaczej opodatkowane. JDG możesz rozliczać na zasadzie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, a dla spółki korzystniejszy natomiast może okazać się podatek liniowy. Wtedy powstaje pytanie postawione właśnie w tytule naszego artykułu. – “Podatek liniowy razem z ryczałtem – czy to możliwe?”

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Co mówią przepisy ustawy o PIT ?

Jak nadmienia Ustawa o PIT osoby, które prowadzą indywidualną działalność gospodarczą i są jednocześnie wspólnikami s\spółki jawnej lub spółki partnerskiej czy spółki cywilnej lub są wspólnikami co najmniej dwóch takich spółek mają prawo opodatkować każdą z tych działalności jedną z form opodatkowania: liniowo albo na zasadach ogólnych. Nie można jednej działalności np. JDG opodatkować podatkiem liniowym, a drugiej na zasadach ogólnych

Ale co w takim razie z  ryczałtem przeczytaj co mówią przepisy na temat ryczałtu.

Czytaj  Różnica między windykacją należności a zajęciem komorniczym

Ustawa o ryczałcie

Ryczałt jest już przecież zupełnie innym podatkiem, który także mogą płacić przedsiębiorcy. Ryczałt mogą płacić osoby fizyczne , spółki jawne osób fizycznych oraz spółki cywilne. Pamiętaj, że w tym przypadku podstawą opodatkowania jest przychód a nie dochód.

Załóżmy że Twoja JDG np. z wynajmu nieruchomości będzie opodatkowana ryczałtem. W takim przypadku prawo dopto inna Twoja działalność jako np. wspólnika spółki jawnej może być opodatkowana liniiowo tj. podatkiem wg stawki 19%. Nie ma w tym zakresie przeszkód. Oczywiście w pełni możliwa jest sytuacja odwrotna.

Podatek liniowy razem z ryczałtem – czy to możliwe Podsumowanie

Konkludując Można zatem łączyć opodatkowanie ryczałtem i podatkiem liniowym.

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28

Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum

Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork

Biuro247

The post Podatek liniowy razem z ryczałtem – czy to możliwe first appeared on Jak założyć działalność.

Artykuł Podatek liniowy razem z ryczałtem – czy to możliwe pochodzi z serwisu Jak założyć działalność.