Interpretacja rachunku przepływów pieniężnych – Ten artykuł będzie w zasadzie kontynuacją artykułu ” Co to właściwie jest cash flow ? Warto go przeczytać najpierw. W tym wpisie zajmiemy się natomiast kolejnym wariantem rachunku przepływów pieniężnych. Mówiąc wariant mamy na myśli kombinacje dodatnich lub ujemnych przepływów z działalności operacyjnej, inwestycyjnej czy finansowej
Interpretacja rachunku przepływów pieniężnych – Jak rozumieć przepływy pieniężne ?
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej czyli środki generowane z przepływów brutto (jest to zysk operacyjny po dodaniu amortyzacji i odjęciu zapłaconego podatku), przepływów netto (są to przepływy brutto razem ze zmianą kapitału pracującego i zmianą pozostałych aktywów oraz pasywów operacyjnych) oraz zmiany kapitału pracującego.
Działalność operacyjna jest największą częścią działalności firmy. Staje się ona podstawą funkcjonowania przedsiębiorstwa, obejmując produkcję i sprzedaż towarów lub usług. Działalność operacyjna pozwala zatem uzyskać informuje o tym, jak firma radzi sobie na gruncie działalności podstawowej. Jednak nie uwzględnia jednorazowych inwestycji oraz sposobów finansowania działalności.
2. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej czyli koszty, które w przyszłości mają przynieść firmie korzyści. Są to środki generowane lub wydatkowane na potrzeby inwestycyjne niezbędne przy funkcjonowaniu przedsiębiorstwa.
3. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej czyli środki związane z finansowaniem firmy pozyskiwane z zewnątrz: kredyty, obligacje czy emisja akcji.
4. Przepływy pieniężne netto razem czyli zsumowane kwoty z działalności inwestycyjnej, finansowej oraz operacyjnej.
Przeczytaj o: Jak rozkręcić własny biznes?
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Jak rozumieć dodatnie przepływy z działalności operacyjnej i inwestycyjnej , ale ujemne z działalności finansowej ?
Jak rozumieć dodatnie przepływy z działalności operacyjnej i inwestycyjnej , ale ujemne z działalności finansowej? Tak jak wspomnieliśmy w poprzednim artykule rachunek przepływów pieniężnych może pokazywać różne warianty sytuacyjne. Dziś omówimy przypadek, w którym cash flow pokazuje dodatnie przepływy z podstawowej inwestycyjnej działalności firmy, ale ujemne przepływy z działalności finansowej. O czym świadczy taki wariant ? Czy to pozytywne zjawisko? Jak już pisaliśmy w poprzednim artykule dodatnie przepływy z działalności inwestycyjnej świadczą o tym, że firma pozbywa się środków trwałych i choć mamy też dodatnie przepływy z działalności operacyjnej może to oznaczać, że osiągane wpływy nie wystarczają na pokrycie podstawowych wydatków. Co oznaczają ujemne przepływy z działalności finansowej ? – Najprościej mówiąc spłacamy zaciągnięte zobowiązania. Można zatem powiedzieć, że analizowany wariant cash flow pokazuje, że firma może nie radzić sobie ze spłatą kredytu, wpływy z działalności operacyjnej są nie wystarczające dlatego pozbywamy się naszych aktywów trwałych.
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28
Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork