Co to właściwie jest cash flow ? – Cash flow to jedna z części sprawozdania finansowego. Cash flow to nic innego jak przepływy pieniężne. Jeśli interesuje Cię ten temat przeczytaj nasz artykuł do końca, a dowiesz się co uwzględniają przepływy pieniężne
Przepływy pieniężne uwzględniają:
- przepływy pieniężne netto z działalności operacyjne;
- cash flow netto z działalności inwestycyjnej;
- ponad to przepływy pieniężne netto z działalności finansowej;
- co więcej przepływy pieniężne netto razem;
- co ważne bilansową zmianę stanu środków pieniężnych;
- środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego;
O czym świadczą 3 plusy – jak interpretować taką sytuację
Jeżeli wpływy z działalności operacyjnej są wyższe niż wydatki mówimy wtedy o dodatnich przepływach finansowych. Przypomnijmy, że działalność operacyjna firmy to taka, do której przedsiębiorstwo zostało powołane. Czy dodatnie przepływy z działalności inwestycyjnej to pozytywne zjawisko. – Taka sytuacja oznacza, że więcej mamy środków, które wpływają niż wydatków. Krótko mówiąc oznacza to, że pozbywamy się środków trwałych, czyli na przykład sprzedajemy należące do firmy grunty czy nieruchomości, ale także park maszynowy. Sprzedaż środków trwałych może oznaczać, że jednostka nie ma wystarczających środków na prowadzenie działalności operacyjnej. Może to też, oznaczać, że przedsiębiorstwo przechodzi restrukturyzację i pozbywa się zbędnego majątku. Dodatnie przepływy z działalności finansowej oznacza, że więcej środków pieniężnych wpływa do przedsiębiorstwa. Wpływy te przekraczają wydatki.
Czytaj Czym są i jak ewidencjonować środki trwałe?
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Może to oznaczać, że spółka zaciągnęła kredyt. Właściciele firmy mogą również dokapitalizować firmę poprzez wniesienie dodatkowych wkładów.
Co to właściwie jest cash flow ? – Podsumowanie
Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje nam ruchy gotówki w naszej firmie. To cenna informacja Omówiliśmy jeden z wariantów tego jak można interpretować cash flow. Tych kombinacji plusów i minusów może być jeszcze 7. Jak widać same wyniki dodatnie w rachunku przepływów pieniężnych mogą oznaczać, że firma przechodzi restrukturyzację lub chce mocno dokapitalizować firmę w celu zakupienia nowego bardziej nowoczesnego sprzętu. Takie mocne dokapitalizowanie biznesu jest też sygnałem, że firma startuje z nowym produktem lub usługą.
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28
Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork