Dlaczego warto rozumieć rachunek cash flow ? – Rachunek ten pozwala dostrzec pierwsze symptomy bankructwa i złego zarządzania finansami. Ten artykuł będzie w zasadzie kontynuacją artykułu –Jakich informacji dostarcza cash flow? Warto go przeczytać najpierw. W tym wpisie zajmiemy się natomiast kolejnym wariantem rachunku przepływów pieniężnych. Mówiąc wariant mamy na myśli kombinacje dodatnich lub ujemnych przepływów z działalności operacyjnej, inwestycyjnej czy finansowej. Dzięki temu podziałowi możesz stwierdzić, która działalność firmy generuje zyski, a która pochłania środki pieniężne. Wnikliwa analiza rachunku przepływów pieniężnych pozwala odpowiedzieć sobie na kilka bardzo istotnych pytań:
- Jak gospodarujesz swoim kapitałem?
- Jakie są źródła pozyskiwania kapitału?
- Czy skutecznie ściągasz należności ?
- Czy Twoja zdolność do regulowania zobowiązań jest wysoka ?
- Jakie są prognozy na przyszłość ?
Dlaczego warto rozumieć rachunek cash flow ? – Jak można stworzyć rachunek przepływów pieniężnych ?
Jak można stworzyć rachunek przepływów pieniężnych ? -Służą do tego celu dwie metody. W tym wpisie przedstawimy na czym polega metoda pośrednia.
W metodzie pośredniej zaczynamy od zysku netto następnie dokonujemy odpowiednich korekt.Robimy to tak, by pokazać faktyczny stan firmowych finansów
Korekty z działalności operacyjnej obejmują: amortyzację, zyski (lub straty) z tytułu różnic kursowych, odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) oraz zyski (straty) z działalności inwestycyjnej. Natomiast do korekt z działalności obrotowej należą: zmiana stanu rezerw, zmiana stanu zapasów, zmiana stanu należności, zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz inne korekty.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej i działalności finansowej liczy się tak samo w obu metodach. W tym przypadku od wpływów odejmuje się wydatki.
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Jak rozumieć dodatnie przepływy z działalności operacyjnej ale ujemne z działalności inwestycyjnej i finansowej ?
Jet to wariant, który oznacza, dobrą sytuację dla naszego przedsiębiorstwa. Dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oznaczają, że wpływy z podstawowej działalności przewyższają wydatki. Ponad to ujemne przepływy z działalności finansowej to sygnał że spłacamy kredyt. Co ważne ujemne przepływy z działalności inwestycyjnej oznaczają, że zwiększa się stan naszych aktywów trwały. Innymi słowy rozrasta się na przykład park maszynowy, kupujemy nowe nieruchomości. Co więcej wydatki na działania inwestycyjne pokrywamy z podstawowej działalności przedsiębiorstwa.
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28
Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork