Jakich informacji dostarcza cash flow ? – Ten artykuł będzie w zasadzie kontynuacją artykułu “Interpretacja rachunku przepływów pieniężnych “-Warto go przeczytać najpierw. W tym wpisie zajmiemy się natomiast kolejnym wariantem rachunku przepływów pieniężnych. Mówiąc wariant mamy na myśli kombinacje dodatnich lub ujemnych przepływów z działalności operacyjnej, inwestycyjnej czy finansowej.
Jakich informacji dostarcza cash flow ?- Jak można stworzyć rachunek przepływów pieniężnych
Jak można stworzyć rachunek przepływów pieniężnych ? -Służą do tego celu dwie metody. W tym wpisie przedstawimy na czym polega metoda bezpośrednia, aby poznać kolejną przeczytaj proszę następny artykuł.
W metodzie bezpośredniej przepływy z działalności operacyjnej wyliczamy na podstawie pomniejszenia wpływów z działalności operacyjnej o wydatki operacyjne. Widzimy zatem poszczególne grupy wpływów i wydatków . Grupę wpływów tworzy sprzedaż i inne wpływy z działalności operacyjnej, a grupę wydatków tworzą dostawy i usługi, wynagrodzenia netto, ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym, a także inne wydatki operacyjne.
O czym nie wolno zapomnieć tworząc cash flow ?
Pamiętaj by wyłączyć z rachunku wszystkie wpływy, które nie mają charakteru pieniężnego. Mówimy tu na przykład o zmianie stanu zapasów. Pamiętaj, że dotację na aktywa trwałe ujmujemy w segmencie działalności finansowej. Inna ważna rzecz, o której często zapominamy jest to, że odsetek od różnic kursowych zobowiązań czy należności nie możemy zaliczyć do działalności finansowej. Zapłacone odsetki oraz zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków z tyt. dostaw i usług dotyczą działalności operacyjnej, natomiast niezapłacone odsetki oraz niezrealizowane różnice kursowe podlegają automatycznej eliminacji poprzez zmianę stanu tych rozrachunków.
Pamiętaj, że wyłączeniu podlegają także umorzone kredyty i pożyczki (zarówno te udzielone jaki i te otrzymane), a także skutków zdarzeń losowych.
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Jak rozumieć dodatnie przepływy z działalności operacyjnej i finansowej , ale ujemne z działalności inwestycyjnej ?
Jak rozumieć dodatnie przepływy z działalności operacyjnej i finansowej , ale ujemne z działalności inwestycyjnej ? ujemny przepływ z działalności inwestycyjne oznacza, że wydajemy pieniądze na inwestycje. Jest to sygnał że firma się rozwija. Kupujemy środki trwałe. Dodatnie przepływy z działalności finansowej oznaczają, że zaciągamy kredyt.
Reasumując jeżeli zobaczymy takie zestawienie w rachunku cash flow oznacza to, że firma się rozwija.
Chcesz założyć działalność w Krakowie?
Zadzwoń – 516 066 671
Chcesz założyć działalność w Poznaniu?
Zadzwoń – 790 840 670
Chcesz założyć działalność?! Zapraszamy do kontaktu z naszymi biurami!
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Kraków – Coworking Rynek 28
Wirtualne Biuro Wrocław – Coworking Centrum
Wirtualne Biuro Poznań – Clockwork