Ulga odsetkowa – kogo dotyczy?

Pamela Rybak — Tue, 10 May 2022 21:26:22 +0000

Zakup lub budowa nowego mieszkania czy domu nie są proste. Problematyczna jest zazwyczaj strona finansowa tego przedsięwzięcia, czyli pozyskanie środków pieniężnych. Niektórzy systematycznie oszczędzają, inni natomiast decydują się na wzięcie kredytu mieszkaniowego. Jeśli chodzi o tę drugą możliwość, bez wątpienia zaletą jest fakt, że możesz dokonać zakupu lub rozpocząć budowę, praktycznie natychmiast. Z pomocą przychodzą również ulgi budowlane, dzięki którym znacząco możesz obniżyć koszt inwestycji mieszkaniowej. Jedną z form takiej ulgi jest ulga odsetkowa, która co prawda była instytucją obecną w ustawie o PIT do 2007 roku, lecz obecnie podatnicy wciąż mogą odliczać od dochodu odsetki od kredytu (do pewnego limitu) aż do końca 2027 roku. Niestety nie wszyscy mogą skorzystać z takiego rozwiązania.

Przedmiotem niniejszego artykułu będzie ulga odsetkowa i warunki, jakie należy spełniać, by móc z niej skorzystać.

Przeczytaj: Księgowanie zakupów na rzecz firmy

Chcesz założyć działalność w Krakowie?

Zadzwoń – 516 066 671

Chcesz założyć działalność w Poznaniu?

Zadzwoń – 790 840 670

Czym jest ulga odsetkowa?

Ulga odsetkowa dotyczy rozliczeń osób fizycznych z tytułu rocznego podatku dochodowego. Zapłacone w ciągu roku podatkowego odsetki od kredytu mieszkaniowego lub kredytu budowlano-hipotecznego mogą być przedmiotem odliczenia podatkowego od dochodu lub przychodu uzyskiwanego w danym roku podatkowym. Jest to oczywiście zależne od formy opodatkowania. Jednakże odliczenie to jest możliwe tylko, gdy podmiotem udzielającym kredytu jest bank lub SKOK. Co ważne, możesz odliczyć jedynie odsetki faktycznie zapłacone. Odliczeniu podlegają odsetki od tej części kredytu, która nie przekracza kwoty odpowiadającej 325 990 zł.

Ulga odsetkowa

Ulga odsetkowa – komu przysługuje?

Przysługuje Ci, jeżeli spłacasz zaciągnięty kredyt udzielony na sfinansowanie inwestycji związanej z potrzebami mieszkaniowymi, czyli na:

zakup nowego budynku lub lokalu mieszkalnego,
budowę budynku mieszkalnego,
nadbudowę, rozbudowę, przebudowę budynku lub pomieszczenia niemieszkalnego na cele mieszkalne,
wniesienie wkładu budowlanego lub mieszkaniowego do spółdzielni mieszkaniowej na nabycie prawa do nowo budowanego budynku, budynku mieszkalnego albo lokalu mieszkalnego w takim budynku.
Prawo do odliczania wydatków na spłatę odsetek od tego kredytu przysługuje Ci do upływu terminu spłaty określonego w umowie, nie dłużej jednak niż do dnia 31 grudnia 2027 r .
Odliczenie to przysługuje osobom, którym kredyt został udzielony między 1 stycznia 2002 r., a 1 stycznia 2007 r. Jednakże znaczenie ma data wypłaty środków, a nie podpisania umowy.

Zobacz również: Działalność gospodarcza w mieszkaniu